Иллюстрация взята из открытых источников

Федеральная налоговая служба подвела промежуточные итоги за девять месяцев 2025 года: сумма доначисленных налогов и сборов составила 443 млрд. рублей. Это на 40% больше, чем за аналогичный период прошлого года, и максимальный показатель с 2022 года. Эксперты связывают рост с ужесточением контроля, автоматизацией проверок и изменениями в законодательстве, которые расширили полномочия налоговых органов.

Основной фактор – внедрение цифровых технологий. Автоматизированные системы анализа данных позволяют выявлять несоответствия в декларациях и расхождения в отчётности с высокой точностью. По словам представителей ведомства, это сокращает количество очных проверок, но увеличивает эффективность выявления нарушений. «Раньше налогоплательщики могли надеяться на человеческий фактор, теперь алгоритмы не оставляют шансов», – отметили в ФНС.

Ещё одна причина – изменения в Налоговом кодексе, вступившие в силу с начала 2025 года. Они расширили перечень оснований для доначислений, особенно в части контроля за сделками между взаимозависимыми лицами и операциями с иностранными контрагентами. Бизнес, работающий в серой зоне, оказался под пристальным вниманием.

Наибольший рост доначислений зафиксирован среди малого и среднего бизнеса – на них приходится более 60% от общей суммы. Чаще всего речь идёт о занижении налоговой базы, неправильном применении льгот и ошибках в учёте расходов. Среди физических лиц основные претензии связаны с недостоверным декларированием доходов, особенно от сдачи недвижимости в аренду и продажи имущества.

Крупные компании также не остались в стороне. В этом году ФНС активно проверяет трансфертное ценообразование и выводит на чистую воду схемы оптимизации налогов через офшоры. Несколько громких дел уже переданы в суд, а суммы доначислений исчисляются миллиардами рублей.

Представители деловых кругов отмечают, что ужесточение контроля создаёт дополнительную нагрузку на компании, особенно в условиях нестабильной экономики. «Многие предприниматели вынуждены тратить больше ресурсов на бухгалтерию и юридическое сопровождение, чтобы избежать ошибок», – говорят в одной из бизнес-ассоциаций. Эксперты советуют внимательнее относиться к ведению учёта и заранее готовиться к проверкам.

Юристы, в свою очередь, рекомендуют налогоплательщикам не игнорировать требования ФНС и оперативно реагировать на запросы. «Если доначисления обоснованы, лучше договориться о рассрочке или уменьшении штрафов, чем доводить дело до суда», – советуют они.

В ФНС обещают и дальше совершенствовать системы контроля. В планах – расширение интеграции с банками для мониторинга денежных потоков и ужесточение ответственности за сокрытие доходов. Эксперты прогнозируют, что в 2026 году суммы доначислений могут вырасти ещё на 20-30%.

Между тем, бизнес-сообщество надеется на диалог с властью. «Нужно найти баланс между контролем и поддержкой предпринимателей, иначе рост налоговых доначислений обернётся падением инвестиций», – считают аналитики.